Comment lire mon export de stocks et connaître sa valorisation ?

Vous le savez mieux que quiconque, une bonne gestion de ses stocks🧴🧴🧴constitue une solide source de revenus ! Pour vous faciliter la tâche, on vous transcrit toutes les informations relatives à la valeur de votre stock directement dans votre export comptable. 📊

⚡Découvrez comment lire votre inventaire et connaître la valorisation de votre stock ↓

Une fois dans votre export comptable habituel, deux onglets vous sont proposés, en avant dernière et dernière position :

• Onglet Stock (simplifié) : cet onglet vous permet de connaitre en un coup d'oeil le montant de votre stock, que ce soit au total ou par marque, par gamme ou par produit.
• Onglet Stock : cet onglet vous permet de connaître l'historique de vos mouvements de stock et sa valorisation, selon deux méthodes de calcul officiellement reconnues fiscalement : le FIFO (ou PEPS en français) et le CUMP après chaque entrée.

➡️Onglet Stock (simplifié)

Cet onglet est l'avant dernier sur votre export comptable et vous permet notamment de connaitre le montant total hors taxe de votre stock en un coup d'oeil. 👀Voici ce qu'il vous apprend en détails :
 

• Montant en euros (HT) de votre stock total au premier et au dernier jour de la période de l'export :

• Montant en euros (HT) total pour une seule marque au premier et au dernier jour de la période de l'export :

• Montant en euros (HT) total pour une seule gamme de la marque au premier et au dernier jour de la période de l'export :

• Plus bas sur le même onglet, le montant total en euros (HT), quantité et prix moyen (HT) pour un seul produit de la gamme au premier et au dernier jour de la période de l'export :

➡️Onglet Stock

Cet onglet est le dernier sur votre export comptable. Plus développé que le précédent, il vous permet de connaître la valorisation de votre stock à l'aide de deux méthodes de calcul officielles :

• Le FIFO (ou PEPS en français)
• Le CUMP après chaque entrée.

Pour chaque produit, et pour les deux méthodes, vous trouverez le solde initial (à la date du premier jour de l'export) et le solde final (à la date du dernier jour de l'export) :

Entre les deux, nous ajoutons une ligne datée pour chaque entrée ou sortie réalisée sur ce produit depuis votre application, dans la période de l'export :

En précisant quel prix d'achat a été pris en compte lors de ce movement de stock :

Vous suivez ainsi précisément l'évolution de votre stock pour chacun de vos produits, tout au long de la période de l'export.

• FIFO (First In, First Out), ou en français PEPS (premier entré, premier sorti)

La méthode du premier entré premier sorti consiste à évaluer les stocks aux derniers prix d'achat. Pour cela, chaque sortie de stock est valorisée au coût du produit le plus ancien en stock (les montants sont exprimés hors taxe).

Prenons un exemple :

Les 3 et 11 août, deux entrées du même produit ont lieu, respectivement de 5 et 7 unités, à des prix d'achats différents : 10 euros pour la commande du 3 août, et 12 euros pour la commande du 11 août :

Les 15 et 17 août, des sorties ont lieu à hauteur de 4 unités. On constate que les produits qui sortent en priorités sont ceux à 10 euros, et pas ceux à 12 euros, car ceux à 10 euros sont les plus anciens. Premiers entrés, premiers sortis :

On constate donc ensuite dans la colonne Stock qu'il nous reste 1 produit à 10 euros, et que le stock des 7 produits à 12 euros est resté intact :

Plus tard, le 20 août, une sortie de 5 unités a lieu. Toujours suivant la règle du premier entré, premier sorti, on sort en premier le dernier produit à 10 euros qu'il reste, puis 4 unités du stock à 12 euros :

Et ainsi de suite !

• CUMP (Coût Unitaire Moyen Pondéré) après chaque entrée

La méthode du coût unitaire moyen pondéré consiste à calculer un coût moyen pondéré en divisant le total des prix d'achat par le total des quantités acquises. Ici, le coût unitaire moyen pondéré d’un produit est mis à jour à l’occasion de chaque nouvelle entrée en stock. A chaque nouvelle entrée, le coût moyen est ajusté pour tenir compte de la nouvelle entrée de produits à un prix donné (les montants sont exprimés hors taxe).

Prenons un exemple :

Les 3 et 11 août, deux entrées du même produit ont lieu, respectivement de 5 et 7 unités, à des prix d'achats différents : 10 euros pour la commande du 3 août, et 12 euros pour la commande du 11 août :

Les 15 et 17 août, des sorties ont lieu à hauteur de 4 unités. On constate que le prix retenu pour ces produits est 11,17€ :

D'où sort ce prix ? C'est le CUMP, coût unitaire moyen pondéré, à partir des dernières entrées. Voici comment il est calculé :

Dans le cadre de notre exemple, ce calcul donne : ((5*10) + (7*12)) / (5+7) = 11,17 !

Plus tard, le 18 août, une nouvelle entrée à lieu, de 4 unités à 8 euros cette fois :

Le 20 août, une sortie de 5 unités. Cette fois-ci, le prix unitaire est de 10,11€ :

Il a été recalculé en fonction de la nouvelle entrée ! Le même type de calcul a été appliqué : ((8*11,17) + (4*8)) / (8+4) = 10,11€ !